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¿Te convendría el IVA al 7%?

Compara el esquema ordinario con la opción propuesta para RESICO 2027. Cambia los cobros, el IVA de tus compras y las inversiones; mira qué pasa en el mes y en el año.

Empieza con un caso hipotético

Ejemplo propio: cobros de $100,000 sin IVA y $2,000 de IVA acreditable cada mes. Todos los meses son editables.

1. Ajusta tus números

Pesos mexicanos. Importes efectivamente cobrados o pagados; no facturas pendientes de pago.

Sólo operaciones al 16%. Por ejemplo: de $116,000 con IVA, captura $100,000. No restes retenciones a esta base.
Captura únicamente el IVA procedente en el esquema ordinario, no el total del gasto. Excluye inversiones e importaciones para no duplicarlas. La nómina no genera IVA acreditable.
Sólo el IVA acreditable del mes después de revisar requisitos y proporciones. No se calcula depreciación ni ISR.
Caso acotado: bienes tangibles e IVA íntegramente acreditable en el esquema ordinario. En la opción propuesta se paga en aduana y no se acredita. No captura el valor del bien.
Retenciones de IVA hechas por tus clientes. No ISR retenido ni IVA que tú retienes a proveedores.

Al editar un importe sólo cambias el mes seleccionado.

Los cobros de esta pantalla no equivalen necesariamente a tus ingresos para ISR. Se necesita revisar socios, actividades, ingresos totales, importaciones, exclusiones y cumplimiento para confirmar elegibilidad.

2. Comparación del mes

Enero · escenario ilustrativo

Completa tus datos

Esquema ordinario
Resultado antes de saldos previos—
Opción propuesta del 7%
Después de retenciones—
Diferencia aritmética del mes—
Cómo se obtiene el resultado
IVA trasladado: cobros × 16%—
IVA acreditable total—
IVA retenido por clientes—
Pago propuesto antes de retenciones: cobros × 7%—

El punto de equilibrio

Con operaciones exclusivamente al 16%, ambas fórmulas coinciden cuando el IVA acreditable equivale al 9% de la base cobrada. No es 9% del gasto ni una tasa fiscal adicional.

Este resultado no es una declaración. En particular, un saldo a favor no equivale a dinero disponible ni a una devolución autorizada.

3. Revisa el ejercicio completo

Un buen mes no decide todo el año

Cada caso carga doce meses hipotéticos. Edita cualquier mes desde su nombre. En el esquema ordinario se simula el acreditamiento de saldos a favor contra meses posteriores, con saldo inicial cero y sin solicitudes de devolución.

Pagos mensuales ordinarios acumulados—
Pagos mensuales al 7% acumulados—
Saldo a favor ordinario al cierre—

Pagos estimados por mes; no hay libre cambio mensual entre opciones.
Editar mesCobros sin IVAIVA acreditableRetenidoPago ordinario¹Pago 7%²Saldo a favor¹

¹ Incluye arrastre ilustrativo de saldos a favor dentro del año, conforme al mecanismo del artículo 6 de la LIVA. ² Si las retenciones superan el 7%, se muestra pago cero y el exceso se separa para revisión; no se presume que se pueda devolver o arrastrar en esta opción.

Cómo interpretar la comparación

Esquema ordinario: IVA trasladado cobrado − IVA acreditable procedente − IVA retenido por clientes. La simulación anual aplica los saldos a favor de meses previos.

Opción propuesta: 7% de la contraprestación gravada cobrada, sin IVA − IVA retenido por clientes. No permite acreditar IVA de compras, inversiones o importaciones. La tasa facturada al cliente seguiría siendo la que corresponda.

Con $100,000 de base cobrada al 16% y $2,000 de IVA acreditable, sin retenciones, el resultado ordinario es $14,000 y el propuesto $7,000. Con $12,000 de IVA acreditable, el ordinario baja a $4,000. Son ejemplos propios, no estimaciones del ahorro de tu empresa.

Si todas las compras fueran al 16% y plenamente acreditables, el equilibrio de $9,000 de IVA correspondería a $56,250 de compras sin IVA. Esa equivalencia no funciona con nómina, gastos sin IVA o acreditamientos parciales.

Antes de decidir, revisa

  • La aprobación, publicación y entrada en vigor del texto definitivo. Esta herramienta conserva expresamente el escenario de la iniciativa presentada el 8 de septiembre de 2026.
  • La permanencia y elegibilidad en RESICO y el límite propuesto de importaciones. Elegir un perfil aquí no los acredita.
  • La inversión de todo el año y qué IVA sería realmente acreditable. No basta multiplicar un mes favorable por doce.
  • Las retenciones y saldos a favor, su aplicación y posibilidad real de recuperación.
  • El aviso propuesto al SAT dentro de los 30 días siguientes al primer cobro del año, sujeto a reglas, y que la opción no podría variarse durante el ejercicio.

Leer el análisis del IVA 7% · Ver los cambios propuestos a RESICO

Preguntas frecuentes

¿Se puede facturar con IVA al 7%?

No por esta propuesta. El texto mantiene el traslado a la tasa que corresponda al acto o actividad. El 7% es el mecanismo opcional de pago que se propone para determinados contribuyentes RESICO; no es una autorización vigente para facturar al 7%.

¿Por qué la nómina alta no siempre favorece al esquema ordinario?

El costo del negocio y el IVA acreditable son conceptos diferentes. Los sueldos no generan IVA acreditable. Una empresa puede tener costos altos y poco IVA para acreditar. Este simulador compara IVA; no utilidad, rentabilidad ni ISR.

¿Qué pasa si compro maquinaria o importo?

El IVA procedente de la inversión puede cambiar la comparación anual. Las importaciones de bienes tangibles seguirían pagando IVA conforme a la LIVA, y ese pago sería definitivo bajo la opción propuesta. El simulador separa dicho IVA como crédito sólo en el esquema ordinario y muestra su importe aparte de los pagos mensuales; no calcula aranceles, DTA ni otros cargos.

¿Puedo escoger cada mes el resultado más bajo?

No. La iniciativa establece que, una vez ejercida la opción, no se puede variar durante el ejercicio. La tabla compara dos escenarios completos; no suma una combinación de los mejores meses de cada uno.

¿Qué casos no resuelve la calculadora?

No modela tasa 0%, actividades exentas, estímulos de frontera, tasas mixtas, importación de servicios, ajustes por devoluciones o descuentos, prorrateos, IVA retenido a proveedores, saldos anteriores al año ni efectos en ISR. No confirma elegibilidad. Si tienes esos supuestos, se necesita un papel de trabajo específico y revisar el texto definitivo.

¿Mis importes se envían a PlusFiscal?

No. Los cálculos de esta página se ejecutan en tu navegador, sin enviar ni guardar los importes en un servidor. Al recargar vuelves al ejemplo inicial. Puedes imprimir tu escenario o guardarlo como PDF con tu navegador.

Fundamento y alcance

Herramienta original de PlusFiscal · Revisión documental: 12 de septiembre de 2026 · Versión 1.0. Ejemplos hipotéticos de elaboración propia; no es una reproducción de una calculadora de terceros.

  1. Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación 2027, artículo 25, fracción XVIII, páginas 256–259 del PDF de Gaceta: base, retenciones, ausencia de acreditamiento, importaciones, permanencia y aviso. Presentada el 8 de septiembre de 2026.
  2. Ley del Impuesto al Valor Agregado: artículos 1, 1-B, 5, 5-D y 6 para traslado, flujo, acreditamiento, cálculo mensual y saldos a favor; 28 y 33 para importaciones de bienes tangibles.
  3. Iniciativa de reformas a la LISR, artículos 113-E y 206: límites propuestos de $5 millones para personas físicas y $50 millones para personas morales. Estos límites no están validados por el solo hecho de introducir los cobros en el simulador.

Redondeo ilustrativo a centavos por mes. No sustituye el redondeo ni las validaciones de una declaración. La captura de IVA acreditable presume que el contador ya verificó documentación, pago, deducibilidad y proporción aplicable.