Conciliación CFDI vs contabilidad: el proceso que detecta diferencias antes del cierre
Cómo ordenar una revisión por UUID, póliza y periodo para dejar evidencia de lo conciliado y lo pendiente.
Conciliar no significa comparar dos totales y declarar que “cuadran”. El objetivo es explicar cada diferencia relevante con una partida rastreable: el archivo fuente, UUID, póliza, cuenta contable o movimiento bancario que permite verificarla.
Orden de revisión recomendado
- Normaliza el universo: periodo, moneda, comprobantes vigentes y cancelados.
- Confronta XML emitidos con ingresos y cuentas por cobrar.
- Confronta XML recibidos con gastos, compras y cuentas por pagar.
- Revisa complementos de pago y banco cuando la operación lo requiera.
- Clasifica cada excepción como faltante, duplicado, diferencia de fecha, importe o soporte.
Qué debe contener una excepción
Incluye rubro, periodo, referencia, importe según cada fuente, diferencia, posible causa, evidencia disponible y responsable. Una coincidencia de importe puede ser útil, pero sin RFC, fecha o referencia es una coincidencia de confianza media o baja, no una conclusión definitiva.
Resultado para dirección
El resultado debe permitir decidir: qué se puede presentar, qué requiere soporte y qué ajuste es sólo propuesto. El contador responsable valida el tratamiento contable y fiscal antes de registrar o declarar.