Complementos de pago y CFDI PPD: control operativo antes de conciliar cobros
Preguntas y cruces que ayudan a revisar facturas PPD, pagos identificados y diferencias por cobrar.
Cuando una factura se emite con método de pago PPD, el seguimiento no termina con la factura. La operación requiere una disciplina entre cuentas por cobrar, bancos, aplicación de cobros y los comprobantes que correspondan conforme a la normativa vigente.
Preguntas antes de marcar una factura como cobrada
- ¿La factura, el cliente y el importe corresponden al cobro identificado?
- ¿El pago fue total o parcial y cuál es el saldo pendiente?
- ¿La fecha y referencia bancaria tienen soporte?
- ¿Existe el comprobante de pago que corresponda al caso?
- ¿La cuenta por cobrar y la póliza reflejan el mismo evento?
Riesgos de operar sólo con el banco
Un depósito por importe similar puede cubrir varias facturas, incluir retenciones, comisiones o anticipos. Por eso el match debe documentar el criterio y el nivel de confianza. Cuando no hay referencia suficiente, clasifícalo como pendiente de identificar, no como conciliado.
Control útil
Mantén una relación por factura con UUID, cliente, total, cobrado, pendiente, fecha de pago, referencia y documento asociado. Ese papel de trabajo ayuda a detectar PPD sin seguimiento y cuentas por cobrar antiguas antes de que afecten la revisión mensual.