Auditoría CFDI mensual: 7 revisiones antes de cerrar el periodo
Un checklist práctico para separar comprobantes conciliados de diferencias que requieren evidencia o ajuste propuesto.
Una auditoría mensual es una forma de reducir sorpresas, no un dictamen. Su utilidad depende de que cada diferencia tenga soporte, dueño y siguiente paso antes de que se convierta en un problema de declaración o cierre.
Las siete revisiones
- CFDI vigentes y cancelados contra registros contables.
- Ingresos y cuentas por cobrar contra emitidos y cobros localizados.
- Gastos y cuentas por pagar contra recibidos y pagos identificados.
- Complementos de pago y facturas PPD cuando corresponda.
- IVA trasladado, acreditable y retenido contra papeles de trabajo.
- Duplicados, RFC erróneo, fechas fuera de periodo o diferencias de importe.
- Movimientos bancarios sin referencia, comisiones e impuestos pagados.
Cómo comunicar el resultado
Separa “conciliado”, “pendiente de soporte”, “requiere ajuste” y “no concluyente”. Un ajuste debe presentarse como propuesto, con fecha, cuentas, importe, justificación, evidencia e impacto estimado; nunca como un hecho si todavía falta documentación.
Prioridad
Atiende primero impuestos, bancos, ingresos sin CFDI, documentos cancelados contabilizados y saldos de balance sin integración. Esa priorización protege más que revisar una lista larga sin contexto.